企業(yè)所得稅匯算清繳，也是年度企業(yè)所得稅申報。也稱“稅務(wù)年報”，企業(yè)每年的5月底前，完成的稅務(wù)申報。（把公司上年收入 成本  利潤進(jìn)行整理，自行計算全年的利潤和最后需要繳的稅（應(yīng)納稅所得稅和應(yīng)納所得稅額），根據(jù)季度預(yù)繳所得稅的稅額，進(jìn)行多退少補(bǔ)，匯算清繳。這也是對上一年度數(shù)據(jù)的總結(jié)。

我們在申報的時候，如果能提供第三方事務(wù)所出具的鑒定報告（稅審報告和審計報告），通過第三方自查后我們再申報，可以轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，也更有權(quán)威性。

企業(yè)所得稅的申報方式具體流程是怎樣的？

1、進(jìn)入電子稅務(wù)局首頁>套餐業(yè)務(wù)>本月應(yīng)申報套餐-企業(yè)所得稅年度納稅申報A類表（2017版）進(jìn)行申報

2、 基礎(chǔ)信息填報

首先填報A000000《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》，完成填報后點(diǎn)擊【下一步】進(jìn)入《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》界面。

3、勾選表單

在《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》界面，系統(tǒng)會根據(jù)基礎(chǔ)信息表的填報信息，默認(rèn)勾選必填表格；同時，您可根據(jù)需要自行補(bǔ)充勾選其他選填表單，表單勾選完成后，點(diǎn)擊【下一步】進(jìn)入主附表填寫界面。

4、填寫主附表單

在主附表填寫界面，屏幕左側(cè)為已勾選需要填報的表單列表，右側(cè)為對應(yīng)表單格式，您可通過點(diǎn)擊左側(cè)列表中的表單名稱，切換到需要填寫的表單格式，切換表單時無需逐個表單保存，同時表單之間有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)會自動關(guān)聯(lián)帶入；

為保證申報的準(zhǔn)確性，填寫表單時，所有表單無論是否填寫數(shù)據(jù)，都需要逐一打開查看，否則不能完成申報。

5、增減表單

如果您填寫過程中發(fā)現(xiàn)需要新增或刪除表單，或則需要修改A000000《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》的數(shù)據(jù)，可點(diǎn)擊【上一步】返回做相應(yīng)修改；處理后再回到主附表填寫界面，已填報的數(shù)據(jù)不會丟失。

6、保存表單

如果您需要分次填報表單，在退出申報功能前可使用【暫存】或【保存】功能。

【暫存】功能是保存當(dāng)前填寫的數(shù)據(jù)，但不做相應(yīng)的邏輯校驗(yàn)；【保存】功能是先對表格填寫內(nèi)容進(jìn)行邏輯校驗(yàn)，邏輯校驗(yàn)無誤后保存數(shù)據(jù)。

【暫存】或【保存】數(shù)據(jù)后，在下次進(jìn)入申報功能時，系統(tǒng)會提示您是否需要還原上次填報數(shù)據(jù)，您選擇【確定】，即可讀取上次保存數(shù)據(jù)繼續(xù)填報，選擇【取消】，則重新填寫。

7、導(dǎo)入表單

本次升級上線了申報表導(dǎo)入功能，使用該功能，您可先下載申報表模板，在線下完成數(shù)據(jù)填寫，然后再登陸電子稅務(wù)局導(dǎo)入已填寫的模板完成申報。具體操作如下：

點(diǎn)擊【導(dǎo)入】， 系統(tǒng)會提示您本次已勾選的表單

點(diǎn)擊確定后，進(jìn)入導(dǎo)入界面，您可先下載導(dǎo)入模板，模板為EXCEL格式的申報表，模板表單包含全部申報表的表單，您填報時選擇已勾選的表單填寫即可（未勾選的表單，即使填報數(shù)據(jù)也不會導(dǎo)入申報系統(tǒng)），填寫完成后，點(diǎn)擊【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】完成導(dǎo)入。

需要注意：如果您之前已填報了表單數(shù)據(jù)，導(dǎo)入后會先清空之前的表單數(shù)據(jù)，以本次導(dǎo)入數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

導(dǎo)入完成后，仍回到表單填寫界面，您可繼續(xù)對填報數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。

8、政策風(fēng)險提示服務(wù)

表單全部填寫完成后，在申報前您可先點(diǎn)擊【政策風(fēng)險提示服務(wù)】功能掃描本次申報數(shù)據(jù)的風(fēng)險點(diǎn)；該功能您自行選擇是否使用；

點(diǎn)擊【政策風(fēng)險查詢】；

然后點(diǎn)擊【獲取反饋】和【查看詳情】，系統(tǒng)將展示風(fēng)險指標(biāo)詳情；

您對系統(tǒng)反饋的風(fēng)險問題進(jìn)行確認(rèn)，若經(jīng)核實(shí)不屬于錯誤數(shù)據(jù)的可不予理會，關(guān)閉后直接辦理申報；若確實(shí)存在問題的，先對申報數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，然后可再次使用本功能對修改后的數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險掃描，直至確認(rèn)問題處理完畢后再進(jìn)行申報。

9、申報表單

表單填寫完成后，點(diǎn)擊【申報】，如果有系統(tǒng)監(jiān)控信息，請按照監(jiān)控信息的指引完成數(shù)據(jù)修改；

點(diǎn)擊【修改】，系統(tǒng)會自動跳轉(zhuǎn)到對應(yīng)表單。

10、年度匯算清繳退抵稅 

申報成功后，如果您存在企業(yè)所得稅匯算清繳多繳稅款，系統(tǒng)會提示您辦理退（抵）稅申請，您點(diǎn)擊【辦理】后，系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到匯算清繳退（抵）稅申請功能，并自動幫助您完成退（抵）稅申請表填寫，您確認(rèn)無誤后提交文書即完成申請。

辦理結(jié)果可在電子稅務(wù)局【我要查詢】-【辦稅進(jìn)度及結(jié)果信息查詢】-【網(wǎng)上申請文書結(jié)果查詢及領(lǐng)取】中查詢。

以上是簡單的申報流程